Эквайринг для ИП: как сравнить тарифы и не переплачивать

Сравнивать эквайринг по проценту в рекламе бесполезно: реальная ставка — это все платежи банку за приём карт за месяц, делённые на оборот по картам. Посчитайте её по своей выписке и попросите 3 банка рассчитать вам ту же сумму на ваших оборотах.

Коротко

Реальная ставка = (комиссия + аренда терминала + абонентская плата + прочие платежи за приём карт) ÷ оборот по картам × 100%.
С 1 января 2026 года услуги эквайринга облагаются НДС по ставке 22% — закон № 425-ФЗ отменил льготу. Сравнивайте тарифы с НДС.
На УСН «доходы» налог платится с полной суммы покупки, а не с того, что пришло на счёт после комиссии.
На УСН «доходы минус расходы» комиссию банка можно учесть в расходах.
Торговый, интернет- и мобильный эквайринг и оплата по QR через СБП тарифицируются по-разному — сравнивайте тот вид, который вам нужен.

Шаг 1. Посчитайте свою реальную ставку

Возьмите выписку за прошлый месяц и выпишите все платежи, связанные с приёмом карт:

Комиссия за операции (часто банк удерживает её сразу и зачисляет на счёт уже за вычетом — смотрите реестр операций или отчёт по эквайрингу).
Аренда или рассрочка за терминал.
Абонентская плата за эквайринг или пакет, в который он входит.
Плата за невыполнение оборота — если в договоре есть минимальный оборот.
НДС, если банк выделяет его отдельной строкой.

Пример (расчёт редакции): оборот по картам 600 000 ₽ в месяц, комиссия 1,8% — 10 800 ₽, аренда терминала 1 500 ₽. Реальная ставка: (10 800 + 1 500) ÷ 600 000 × 100% = 2,05%. Не 1,8%, как в договоре.

Шаг 2. Найдите платежи вне процента

Что проверить в договоре	Почему важно
Минимальный оборот и плата за его невыполнение	в слабый месяц ставка резко растёт
Аренда терминала или выкуп	при малом обороте аренда дороже самой комиссии
Срок зачисления денег	1–2 рабочих дня или день в день — это деньги в обороте
Ставка зависит от оборота или категории товара	у части банков ставка ступенчатая
Входит ли эквайринг в пакет РКО	дешёвый эквайринг иногда требует дорогой тариф счёта
Плата за возвраты и чарджбэки	для интернет-магазина это отдельная статья расходов
Срок и условия расторжения	возврат терминала, неустойка

Шаг 3. Сравните 3 предложения по одной формуле

Отправьте в 3 банка одинаковый запрос: ваш оборот по картам в месяц, средний чек, число операций, вид эквайринга, нужен ли свой терминал. Попросите ответ одной суммой в месяц с НДС, включая все платежи из таблицы выше.

Сравнивайте итог за месяц, а не процент. Если эквайринг идёт в пакете с расчётным счётом — складывайте стоимость счёта и эквайринга. Как разобрать комиссии счёта — в статье почему подорожал расчётный счёт.

Сколько стоит разница (расчёт редакции): при обороте 600 000 ₽ в месяц разница в реальной ставке 0,5 п. п. — это 3 000 ₽ в месяц или 36 000 ₽ в год.

Как эквайринг влияет на налог

УСН «доходы». Доход — полная сумма, которую заплатил покупатель, даже если банк зачислил деньги за вычетом комиссии. Так считает Минфин (письмо от 19.09.2016 № 03-11-11/54526, по данным Бух.ру). Частая ошибка — записать в КУДиР сумму из выписки: налоговая база занижается. Сколько платит ИП на 6% — в разборе налоги и взносы ИП на УСН 6%.

УСН «доходы минус расходы». Доход — тоже полная сумма, а комиссия банка идёт в расходы как оплата услуг банка.

Если вы плательщик НДС. НДС с комиссии банк выставляет в счёте-фактуре. Нужен ли бухгалтер, когда появился НДС, — в статье нужен ли бухгалтер ИП на УСН.

Частые вопросы

Что дешевле — эквайринг или оплата по QR через СБП? Зависит от категории товара и тарифа банка. Попросите банк посчитать оба варианта на вашем обороте и сравните реальную ставку по той же формуле.

Можно ли договориться о снижении ставки? Да, если у вас стабильный оборот: покажите банку оборот за 3–6 месяцев и предложения конкурентов.

Нужно ли менять кассу при смене банка эквайринга? Касса и терминал эквайринга — разные устройства. Уточните у нового банка, работает ли его терминал с вашей кассой, или есть ли решение «касса + терминал».