Лизинг или кредит для ИП: что выгоднее и как сравнить

Машину, станок или кофемашину для точки можно купить в кредит, а можно взять в лизинг. Ежемесячные платежи часто похожи, но условия, налоги и риски — разные. Сравнивать нужно не ставку и не платёж, а полную стоимость.

Коротко

• Кредит: вы сразу становитесь собственником, имущество может быть в залоге у банка. Платите проценты на сумму долга.
• Лизинг: собственник — лизинговая компания, вы пользуетесь имуществом и платите лизинговые платежи, а в конце выкупаете его. Порядок регулирует закон № 164-ФЗ.
• Сравнивайте сумму всех платежей за весь срок: аванс, ежемесячные платежи, выкупной платёж, страховку, комиссии.
• На УСН «доходы минус расходы» лизинговые платежи уменьшают базу по мере оплаты. На УСН «доходы» ни лизинг, ни кредит налог не уменьшают.
• Ключевая ставка ЦБ — 14% (решение от 23.10.2026), следующее заседание — 18 декабря. От неё зависят ставки и по кредитам, и по лизингу.

Сроки, изменения и разборы для ИП и самозанятых — каждое утро в Telegram и MAX. Подпишитесь, чтобы не пропустить.

Чем отличаются

Как сравнить: пример (расчёт редакции, цифры условные)

Оборудование стоит 3 000 000 ₽, срок — 3 года. Цены без НДС, страховку не учитываем.

Ежемесячный платёж в лизинге ниже, а полная стоимость — выше: часть цены вы платите авансом сразу. При других условиях результат будет обратным, поэтому считайте по реальным графикам двух-трёх предложений.

Как посчитать удорожание в год: (сумма всех платежей ÷ цена имущества − 1) ÷ число лет × 100%. В примере: (4 080 000 ÷ 3 000 000 − 1) ÷ 3 = 12% в год. Удорожание — не то же самое, что процентная ставка по кредиту: при одинаковых процентах переплата разная, потому что в кредите проценты начисляются на уменьшающийся долг.

Налоги на УСН

«Доходы минус расходы». Лизинговые платежи — расход по мере оплаты (подп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК). При кредите в расходы идут проценты, а стоимость оборудования — как основное средство после ввода в эксплуатацию и оплаты. Итог за несколько лет похож, различается момент, когда расходы уменьшают налог.

«Доходы». Налог не уменьшает ни один из вариантов. Сравнивайте только сумму платежей.

Плательщикам НДС входящий НДС с лизинговых платежей или с цены покупки можно принять к вычету, если есть счета-фактуры. Если вы на УСН и с 2026 года платите НДС по ставке 5% или 7%, вычетов нет — НДС в платежах становится частью расходов.

Какой объект УСН выгоднее при ваших расходах — в статье «доходы» или «доходы минус расходы».

Когда что выбирать

Лизинг удобнее, если: - нет денег на крупный первоначальный взнос по кредиту или нет залога; - нужна техника, которую лизинговые компании хорошо знают и легко продадут: автомобили, спецтехника, типовое оборудование; - вы на УСН «доходы минус расходы» и хотите равномерно учитывать расходы.

Кредит удобнее, если: - важно сразу стать собственником, например чтобы переделать или продать имущество; - банк даёт ставку ниже, чем удорожание в лизинге, — после пересчёта в полную стоимость; - покупка нестандартная, и лизинговая компания не берёт её или дорого оценивает риск.

Что проверить в договоре

1. Полную сумму всех платежей и выкупную цену.
2. Кто и за чей счёт страхует имущество.
3. Что будет при досрочном выкупе или досрочном погашении: пересчитают ли проценты или удорожание.
4. Когда лизингодатель вправе изъять имущество — после какой просрочки.
5. Комиссии: за оформление, за изменение графика, за регистрацию.

Как сравнить предложения банков по кредиту — в статье кредит для малого бизнеса: как сравнить предложения.

Частые вопросы

Что дешевле — лизинг или кредит? Зависит от условий. Сравните сумму всех платежей за весь срок, включая аванс, выкуп, страховку и комиссии. Ежемесячный платёж для сравнения не подходит.

Можно ли учесть лизинг в расходах на УСН? Да, на объекте «доходы минус расходы» лизинговые платежи — расход по мере оплаты. На объекте «доходы» расходы не учитываются.

Кто собственник имущества в лизинге? Лизинговая компания — до выкупа. Если перестать платить, она может забрать имущество по условиям договора.