Страховой агент: ИП или договор со страховщиком — что выгоднее
Страховой агент действует от имени и по поручению страховщика, а самозанятым работать по агентским договорам в интересах другого лица нельзя. Поэтому реальных вариантов два: работать как физлицо по гражданско-правовому договору — тогда налог удерживает страховщик — или зарегистрировать ИП. При заметном доходе ИП обычно выгоднее.
Коротко
- Самозанятость агенту не подходит: закон о налоге на профессиональный доход запрещает работу по агентским договорам в интересах другого лица.
- Договор со страховщиком как физлицо: страховщик удерживает НДФЛ 13% и сам платит взносы.
- ИП на УСН «доходы» 6%: налог уменьшается на взносы за себя, за 2026 год — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽.
- ИП может работать с несколькими страховщиками и учитывать вознаграждение от каждого.
- Выбор зависит от дохода и от того, готов ли страховщик работать с ИП.
Сроки, изменения и разборы для ИП и самозанятых — каждое утро в Telegram и MAX. Подпишитесь, чтобы не пропустить.
Сравнение на одинаковом вознаграждении
Расчёт редакции. Вознаграждение агента — 1 200 000 ₽ в год.
| Договор как физлицо | ИП на УСН 6% | |
|---|---|---|
| Налог | НДФЛ 13% = 156 000 ₽ | 6% = 72 000 ₽, минус взносы |
| Взносы за себя | платит страховщик сверх вознаграждения | 57 390 + 1% × 900 000 = 66 390 ₽ |
| Налог к уплате после уменьшения | 156 000 ₽ | 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽ |
| Всего налог и взносы из вашего кармана | 156 000 ₽ | 72 000 ₽ |
| Остаётся на руках | 1 044 000 ₽ | 1 128 000 ₽ |
Разница — 84 000 ₽ в год в пользу ИП. Но при договоре как физлицо страховщик платит взносы за вас сам, а ИП — своими деньгами, поэтому сравнивать нужно и стаж: у ИП он идёт за счёт взносов, при договоре — за счёт взносов страховщика.
Сколько вы реально получаете после удержаний за расторжения — в калькуляторе дохода страхового агента.
Что учесть
- Не все страховщики заключают агентские договоры с ИП — уточните заранее.
- ИП ведёт книгу учёта доходов, сдаёт декларацию и платит взносы сам.
- Деньги клиентов, которые вы перечисляете страховщику, — не ваш доход, если вы действуете по агентскому договору.
Вести учёт вознаграждения и налогов ИП: ссылка
Что проверить в договоре со страховщиком — агентский договор: 10 пунктов. Как открыть ИП — пошагово онлайн. Все шаги — в разделе «Страховым агентам».
Частые вопросы
Почему страховой агент не может быть самозанятым? Агент действует в интересах страховщика по агентскому договору, а такие доходы под налог на профессиональный доход не подпадают.
Можно ли работать с несколькими страховщиками? Да, если это не запрещают ваши договоры. Как ИП это проще учитывать.
С какой суммы ИП платит налог? С вознаграждения. Премии клиентов, перечисленные страховщику, доходом агента не являются.