Рекрутер: самозанятый, ИП или ООО — сравнение на цифрах
Рекрутеру, который подбирает кандидатов сам, без команды, удобнее всего самозанятость: 6% с доходов от компаний, без отчётности и обязательных взносов. При таком же доходе ИП на УСН платит почти столько же, но может нанимать людей и не ограничен лимитом 2,4 млн ₽. ООО нужно для агентства с партнёрами, а для предоставления персонала другим компаниям — аккредитованное агентство.
Коротко
- Самозанятый рекрутер платит 6% с доходов от компаний, лимит — 2,4 млн ₽ в год, сотрудников нанимать нельзя.
- ИП на УСН «доходы» платит 6% и взносы за себя, но уменьшает налог на взносы — при доходе выше примерно 1,1 млн ₽ нагрузка равна 6%.
- Самозанятость проще: без кассы, отчётности и взносов. ИП нужен для команды и доходов выше лимита.
- ООО — для агентства с несколькими владельцами.
- Подбор не требует аккредитации; предоставление труда работников другим компаниям — требует.
Сроки, изменения и разборы для ИП и самозанятых — каждое утро в Telegram и MAX. Подпишитесь, чтобы не пропустить.
Сравнение на одинаковом доходе
Расчёт редакции, заказчики — компании.
| Доход в год | Самозанятый, 6% | ИП на УСН 6% с взносами |
|---|---|---|
| 600 000 ₽ | 36 000 ₽ | 60 390 ₽ |
| 1 800 000 ₽ | 108 000 ₽ | 108 000 ₽ |
| 3 000 000 ₽ | нельзя — больше лимита | 180 000 ₽ |
Как считали ИП при доходе 600 000 ₽: взносы — 57 390 + 1% × 300 000 = 60 390 ₽, налог 6% — 36 000 ₽, после уменьшения на взносы — 0. Всего — 60 390 ₽: при небольшом доходе ИП дороже из-за фиксированных взносов.
При доходе 1 800 000 ₽: взносы — 72 390 ₽, налог 108 000 ₽ уменьшается до 35 610 ₽, всего — 108 000 ₽, столько же, сколько у самозанятого.
Что выбрать
| Ситуация | Форма |
|---|---|
| Работаете один, доход до 2,4 млн ₽ | самозанятый |
| Нужен помощник или доход выше лимита | ИП |
| Несколько партнёров, бренд агентства | ООО |
| Предоставляете работников заказчикам | аккредитованное частное агентство занятости |
Зарегистрировать ИП или ООО онлайн: ссылка
Что сделать
- Посчитайте вознаграждение за последние 12 месяцев.
- Если работаете с командой — посчитайте доход агентства с учётом выплат рекрутерам в калькуляторе.
- Проверьте договор с заказчиком: когда услуга считается оказанной и что с гарантийной заменой — договор на подбор.
- Если доход подходит к 2,4 млн ₽ — регистрируйте ИП до крупных заказов.
Как стать самозанятым — пошагово. Все шаги — в разделе «Кадровым агентствам».
Частые вопросы
Может ли самозанятый рекрутер работать с компаниями? Да, по договору оказания услуг. Ставка — 6%, компания получает чек из «Мой налог».
Можно ли самозанятому платить другим рекрутерам? По договорам услуг с другими самозанятыми — да. Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя.
Когда нужна аккредитация? Только если вы предоставляете своих работников другим компаниям (аутстаффинг). Для подбора кандидатов она не нужна.